核心提示
新型腐敗、隱性腐敗從直白斂財轉向隱形操作，利用影子公司、虛假合同、人情關聯(lián)實施貪腐，手段更隱蔽、查處難度更大，辦案之路布滿難點，也讓檢察官對深挖隱性腐敗、守護國資安全有了更深的履職感悟。
辦案人：陳先志
職務：營口市站前區(qū)人民檢察院第二檢察部主任
近日，我辦理了一起以虛假合同、影子公司為掩護的國企隱性腐敗案，是典型的新型腐敗案件，披著合法商事外衣，內(nèi)里卻是蠶食國有資產(chǎn)的貪腐黑手。
劉某身為國有公司原黨支部書記、董事長，手握企業(yè)經(jīng)營、資金審批、項目決策大權，卻將手中公權異化為個人謀私的工具，精心設計全套隱蔽作案流程，企圖用合規(guī)商業(yè)流程掩蓋犯罪事實，成為該案最大的辦案阻礙。初核階段，所有涉案交易都有完整書面材料，資金協(xié)議、服務合同、會議記錄一應俱全，從紙面形式看，完全符合正常商事合作流程，看似合規(guī)合法，這也成為該案最大爭議點：表面正常商業(yè)行為，實則暗藏利益輸送，犯罪行為極具迷惑性、隱蔽性。
梳理事實與證據(jù)時我發(fā)現(xiàn)，2020年，劉某明知下屬國有控股公司股權無法完成變更，卻刻意借股權收購為由頭，安排親屬簽訂虛假資金協(xié)議，再利用審批權限，違規(guī)支付高額利息，私下抵償個人債務。更為惡劣的是，為掩蓋個人違規(guī)謀私行徑，他刻意偽造董事會會議記錄，把個人獨斷決策包裝成集體研究決定，規(guī)避內(nèi)部監(jiān)管。2021年，劉某又以其情人母親名義注冊空殼公司，自己實際全盤操控，將這家無實際經(jīng)營業(yè)務、無運營人員的空殼公司，變成套取國有資產(chǎn)的專屬渠道。借著資金共管的名義，強行安排下屬國有公司與影子公司簽訂虛假服務合同，巧立管理服務費、績效獎金等名目，源源不斷將國有控股公司合法投資收益轉移至特定關系人賬戶。僅查實的以上兩起隱蔽作案事實，涉案侵吞國資金額就高達291萬余元，國有資產(chǎn)流失問題觸目驚心。
案件辦理初期，阻力重重。犯罪嫌疑人拒不認罪，加之該案時間跨度長、資金流水繁雜、關聯(lián)人員多，賬目往來交叉疊加。秉持精準履職、不枉不縱的辦案原則，我在提前介入階段同步跟進，摒棄紙面材料固有思維，跳出商事交易表象，直擊行為本質開展研判。一方面逐筆核對數(shù)年資金流水、逐條審核合同條款，對比市場同類交易規(guī)律、行業(yè)收費標準，精準查實所有合作均無實際業(yè)務支撐、無真實交易需求，完全背離市場交易常理，屬于刻意虛設的作案環(huán)節(jié)；另一方面深挖背后關聯(lián)關系，固定特定關系人證言、審計報告、偽造會議記錄鑒定材料，一步步撕開層層偽裝，精準厘清職務便利、非法占有目的、國有資產(chǎn)損失三者間的刑法因果關系，徹底擊碎其正常經(jīng)營的借口。
面對庭審中的辯護異議，我和團隊立足完整證據(jù)鏈條、結合案件事實當庭答辯，明確指出劉某個人意志凌駕國企集體決策之上，利用國企一把手職權為親屬、情人量身定制交易條款，事后偽造會議材料補全合規(guī)假象，所有商事合作都是刻意偽裝，核心目的就是肆意侵吞國有資產(chǎn)。詳實的事實、確鑿的證據(jù)、清晰的法理，最終讓法院全部采納檢察機關指控意見，對劉某以貪污、受賄、挪用公款數(shù)罪并罰，判處有期徒刑十八年，罰金90萬元，二審也依法裁定維持原判，讓隱性腐敗犯罪分子受到應有刑事懲處。
詳情點擊：遼寧日報